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[问答] 新加坡vs香港：家族办公室税收优惠政策频出，哪个才是首选 ...

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呼啦啦春天 发表于 2022-12-7 17:10:26 | 只看该作者 打印 上一主题 下一主题
 
今年以来关于香港和新加坡竞争国际金融中心的话题一直成为社会公众关注的焦点。
的确，选择了与疫情共存的新加坡正在以突飞猛进的速度快速发展，给香港带来了挑战。
不过，就目前而言，香港作为享誉盛名的国际金融中心，迄今为止资本市场规模仍比新加坡大得多：

新加坡vs香港：家族办公室税收优惠政策频出，哪个才是首选 ... 第1张图片

2021年末香港与新加坡部分金融数据

由上图可以看出，作为后起之秀，新加坡与香港仍有较大差距，要想超越香港，绝非一朝一夕可以实现。近年来新加坡政府选择家族办公室领域作为发力的重要引擎之一，通过扩大税收优惠、改革移民制度等政策推动家族办公室行业的发展，希望以此吸引富豪和资本流入新加坡。
众所周知，家族办公室被称为财富管理行业“皇冠上的明珠”，一直以来也是香港发力的方向。根据Wealth-X 发布的《2021年全球超高净值人群报告》，香港以拥有9,530名超高净值人士成为仅次于纽约的全球第二大超高净值人士聚居城市，管理家办及私人信托客户的资产规模已超过 17,000 亿港元。
而且就在上个月，香港政府在《行政长官2022年施政报告》提到：香港政府计划在2025年的年底前推动不少于200间家族办公室在港设立或扩展业务，并为符合资格的家族办公室提供税务宽免，以此来为当下针锋相对的较量增添筹码。

新加坡vs香港：家族办公室税收优惠政策频出，哪个才是首选 ... 第2张图片
那么，对于高净值人群而言，家族办公室税收优惠政策频出的香港和新加坡，到底哪个才是首选之地？简单总结如下：
香港的家族办公室税收优惠政策：

一、《2021年税务（修订）（附带权益的税务宽减）条例草案》规定合资格人士和合资格雇员可就其为“经核证投资基金”提供投资管理服务而在2020年4月1日或之后收取、或累算的合资格附带权益享受利得税和薪俸税宽减。
二、《香港特区政府就提供税务豁免予香港家族办公室业务进行咨询》拟对在香港经营的家族办公室提供税收豁免。新的税务豁免将安排在2022/23课税年度开始施行。
新加坡的家族办公室税收优惠政策：

单一家族办公室、联合家族办公室来自指定投资/特定收入的，可以通过以下三个税收激励计划予以免税。

  • 13O—在岸基金税收豁免计划 (Onshore Fund Tax Exemption Scheme) 2024年12月31日前取得豁免。
  • 13U—增强型基金豁免计划 (Enhanced Tier Fund Tax Exemption Scheme) 2024年12月31日前取得豁免。
  • 13D—离岸基金税收激励计划 (Offshore Fund Tax Exemption Scheme) 没有聘请人员和最低花费要求，但只能用离岸公司做基金主体，且无终身免税证书。预计2024年12月31日前有效。
虽然从上面来看，香港和新加坡的家庭办公室税收优惠政策不分伯仲，但正如香港家族办公室环球副主管何晓曈 (Christine Ho) 所言，香港在家族办公室领域具有很多值得自豪的优势，包括：

  • 简单税制
香港向来以“简单税制、低税率“为核心竞争力之一。根据香港《税务条例》，香港只设三项直接税，分别为利得税、薪俸税及物业税，没有太多间接税。相比其他国家及城市，香港税制简单，税率偏低，素有“低税天堂“之称。

  • 清晰的永久居留权获取标准
尽管香港入境事务处规定7年的“通常居住时间“才可以获得永居权，但实际操作上较为宽松，并没有规定居住天数限制。通常每年只需要在香港定居2个月左右的时间，甚至每半年入境一次，仅需逗留数天，就会被认定为“通常居住时间“。因此无须像欧美或新加坡须坐至少长达2-3年以上的“移民监”。

新加坡vs香港：家族办公室税收优惠政策频出，哪个才是首选 ... 第3张图片
除此之外，香港一直担任中国内地和国际市场双向门户的桥梁角色，其“超级联系人“的独特地位占尽先天优势。同时，依托内地巨大的经济体量、消费市场与创新研发产生的庞大金融需求，将源源不断地催生香港金融市场巨大的预期，这是新加坡或者亚洲其他国家不具备的优势。
相信在放宽出入境政策之后，我们不久将见证香港成为全球富豪家族办公室设立的首选之地，稳坐国际金融中心的宝座。


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