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[问答] 看过来，自由职业者应该掌握的税务和社保知识！

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流水浮云 发表于 2022-2-18 14:32:55 | 只看该作者 打印 上一主题 下一主题
 
之前的自由职业税务问题清单，引起了大家的广泛关注。

然后，我们社群里就有同学火速整理了资料给我投稿，也在群内替大家解答一些疑问（感动！）。我也请教了一些问题，总算是弄懂了不少。
建议大家也来读读这篇文章哦，了解译员必备的财务和社保知识，也欢迎专业人士来补充！

本期主要梳理了以下内容：


  • 个税与增值税（自然人/个体工商户/个独等）
  • 个体工商户办理方式
  • 翻译公司代扣20%是怎么回事？
  • 为什么有些翻译公司要求译员通过平台注册？

文/ 方园
Hello，我是一名野生译员，在圈圈翻译社群里，我得到了大家很多专业技能及市场领域的帮助。我发现常有小伙伴咨询译者开票的问题。所以，我把我所知的信息整理如下，希望能回馈一 二。
个税


个人以企业雇员或自雇者（自然人/个体户/个人独资企业等）名义缴纳个税。
自由译员属于自雇者，自雇者如果以自然人的名义与企业签约的话，企业支付给自雇者的酬金属于劳务所得。（对于企业来说，这存在用工上的法律漏洞与风险，一般企业做大了要合规就会让合作译员在下属平台注册个体户来合作），
按照国家税法规定，劳务所得按照 80%计入综合所得（“个人所得税”App 就是用来计算这个税种的），再按照 3%-45%缴纳个人所得税。
这种模式下的企业有代缴代扣的权利义务，代扣比例是 20%。也就是说发费用 10000，企业可以按规定扣下 2000 来帮译员代缴个税。

看过来，自由职业者应该掌握的税务和社保知识！ 第1张图片

图一：个税税制 个人需要缴纳的各项税收。

看过来，自由职业者应该掌握的税务和社保知识！ 第2张图片

图二：国家目前对于综合所得税税收的优惠政策

也就是说，如果一年个人综合所得在 12 万以内，合作企业不做硬性要求的话可以不处理， 直接以个人名义跟企业合作。
增值税


如果企业要求合作译员以商事主体合作（即提出对公支付、对公签约、开具增值税发票 等要求），那么就会涉及到第二个税种：增值税。
增值税发票包括增值税普票与增值税专票，增值税普票可以理解为不需要交税金，也就是企业只能做成本。普票只可以在所得税里面做成本，专票除此之外还可以在增值税抵扣。

圈圈：很多公司会要求译员开专票
增值税专票带税点需要缴纳税金，税点因开票企业得行业与类型不同。
目前国家给个体户的增值税优惠政策是，月 15 万以内开普票，也就是每个月有 15 万的 免税额。如果当月收入超出 15 万，那就超出的部分开专票。目前个体户的税率是 1%。目前 个体户是最灵活的纳税主体。
个体户：个体户个税各个地方的政策不同，常规的，一个月 3 万以内免收个税，一般月 10 万以内个税也不超过 2%；增值税如上文，月 15 万以内没有增值税。综合来说，成本非常低。
个独：即个人独资企业，可以理解为超级放大版的个体户。一个月流水可达几千万，之 前范冰冰的案子用的就是个独，明星工作室多是这种形式。个独需要交的也是个税与增值税。 总体来说，个独的政策不稳定，成本高，金额巨大，不建议使用。
找其他公司代收：税务讲究四流合一，资金流，合同流要一一对应。代收的方式不太合规。金额大且频繁使用的话不建议。

个体工商户

单个个体户注册以及平台注册个体户。
单个个体户注册，自己办理。一般需要注册地址、对公开户（走 银行的对公开户流程），后期自己去税局报税。如果能找到注册地址
（乖小琰同学在上一篇推文留言：注册地可以找众创空间、产业园、示范基地这种，有免费的场地注册，也有按工位收费一般200元/个，这些地方注册还有其他优惠政策可以享受。也可以注册小区里，具体看当地政策；）。
开好银行户的话，可以试着自己去注册，税局开票其实挺简单的。现在政府的服务越来越好，有些地方的工商税务登记（也就是注册）都可以在线上完成。
圈圈：杭州使用浙里办就可以线上完成，其他地方应该也有类似服务

个税税率每个地方政府都不同，需要自己咨询。一般都在我上文所说的范围之内。

单个个体户注册，机构代办。一般年服务费在5000-10000元之间，还会按照流水的1%-3% 之间抽成。这种情况一般都是线上搞定，不需要开户，线上配合扫脸签字就好了，报税记账开票也会由机构负责。
圈圈：这么看，自行办理更建议。
平台注册个体户，也就是合作企业要求译员在自己平台下注册个体户的形式。
这种模式下，一般不收注册费，线上进行注册，由企业委托第三方进行记账报税开票。个税、增值税参考我上文所说的政策，但是一般企业会在此基础上加收一点费用。比如房产中介行业，销售一般也采用此方式，中介公司会统一扣除 6%-8%之后再发销售费用。具体情况每家企业不一样。
圈圈：目前群内有同学反馈4%的，也有0.5%的。经过群里童鞋科普，零工平台通常是三万内免个税，但企业有时会根据具体情况嗯……
总之，各种属于个人综合所得之内的金额年 12 万以内的，税务上来说可以不处理。

如果没有注册个体工商户，企业需要译员开票该怎么办？译员可以去地方税局以“自然人代开”的模式去开票（具体可以看看自己所在地的税局怎么操作），否则推荐注册个体户模式。

常见问题


合作方要求译员开专票？
其实质就是合作方给译员的价格包含了税的成本。比如某译员项目总价是 10000，以 个体户开专票的话译员需要额外支付 1%增值税税金 100，这 100 企业就可以用来抵扣其增值税。个体户每个月有增值税 15 万的免费额度，就是开普票的额度。译员是否需要接受企 业的专票要求可以自己的选择。但是需要注意的是自然人不能代开专票。
企业要求代扣 20%个税？
这是税法规定的企业义务。但是实际操作过程中，很少会有按照这个比例预扣的。劳 务所得按照 80%计入综合所得，按照多退少补的原则计税。
如果企业坚持，那译员可以在“个人所得税 APP”上查看企业是否按照预扣的比例纳税了，如果有的话且年综合所得没到 12 万，可以申请退多的部分。如果企业没有按照该比例预缴，可以直接在App 申诉。自然人代开怎么操作？
支付宝、微信、易办税以及大部分各地政府公众号都能进行线上办理

社保问题


合法的操作方法有三种。第一种，企业为雇员购买社保（企业社保支出部分高于个人支出部分，为与之签定劳动合同的员工购买社保，是企业的责任，员工的福利）。企业没有为自由译员购买社保的义务， 也没有为在企业平台注册个体户的译员购买社保的义务。
第二种，企业（特指用人单位）将人员外包第三方，第三方雇员签署劳动合同，则企业 有义务为其购买社保。
第三种，个体户按照国家规定没有雇工的话可以买或者不买社保。选择买的话可以以自 由职业者的身份去社保局办理划扣即可。
在平台注册的个体户，如果第三方提供社保代买服务的也可以通过第三方购买。除此三种情形外的其他方案，如社保挂靠等均是不合法操作。
以上信息仅作为基础信息供大家参考。有不尽不详不精准之处，欢迎指正也欢迎咨询。

【本文首发圈圈翻译社群之知识星球】


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标签：社保自由职业者专业人士自由职业看过来
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